最近隨著 William 的出生及 Vivian 開始教學生涯, 我們在美國可以選擇的投資帳戶類型變多了. 想想還是得花一點時間ˋ整理一下:

以下是一般人可以開立的帳戶, 這些帳戶的共同特點是tax deferral or tax exempt, 但每個帳戶的規定及限制不盡相同, 有些是 tax-deferred for contribution 跟 capital gain, 有些是 tax exampt for capital gain:
1. Traditional 401k/403b:
2. Roth 401k/403b
3. Traditional IRA
4. Roth IRA
5. 529 Educational Saving
6. Custodial account

For option 1 to 4, Wikipedia 有很好的比較表, 規定及限制方面我就不多贅述了.

值得注意的是, option 1 and 2 有共同的上限 (for 2009, $16,500 annual per person), option 3 and 4 也有共同的上限 (for 2009, $5,000 annual per person), 但(1,2) and (3,4) 的上限並不互相衝突. 一般推薦是通通 max-out. 但是否能max-out 還是要看每個人的net cash flow. 而且錢一旦放進去這些退休帳戶, 就要受到諸多限制.

其中一個限制是, 59.5歲才可以 withdraw without penalty, 由此可以看到美國政府其實真的不希望大家太早退休, 因為要到59.5歲才可以不受限制的提領屬於你自己的錢, 對於習慣提早消費的美國人, 實在是等不到那時候.. 偶爾看到CNN Money 的理財節目, 打電話進來的年長者, 還沒到59.5歲都已經沒錢到需要動用 retirement account 了 (而且多半是traditional, overall penalty = income tax plus 10%). 真不知道這算不算政府變相斂財? 選55歲應該是比較好吧!? 

另外, 一旦錢進了退休帳戶, 投資標的也就受到帳戶所在券商的限制, 買賣該券商以外的投資商品, 是會被抽 sales commission 的.

一般比較難抉擇的是, 究竟要選擇 traditional or Roth. 我本來以為 traditional 會比較划算, 因為 traditional 的 contribution 跟 capital gain 都是 tax deferred. 但沒想到連續看到兩則計算, 在相同報酬率及稅率之下, Roth 比 traditional 要來的划算, 因為 traditional plan 所省下的稅錢, 並無法享有再投資免稅的好處. 另外, Roth 的 contribution 部分可以提前領出, 不受 early withdrawal penalty (10%) 的影響. 這樣對於沒有綠卡身分的非美國公民, 彈性比較大, 至少本金可以全數拿回.

(不過, 如果非美國公民離開美國後, early withdrawal 分年進行, 且在 no US taxable income 的情況下, traditional 不見得沒有優勢. 但 IRS 准不准 non-resident 這樣作, 我就不知道了..)

總而言之, 這些帳戶美其名是為受薪階級作財務規劃及節稅, 但也是某種程度的緊箍咒, . 

529 則是子女教育帳戶, 每年可存入 $2,000. 跟 traditional retirement account 一樣, 這 $2,000 及 其投資所得是可以免稅的, 但將來一定得用於核定範圍內的教育用途 (學費, 書本費, 宿舍費.. 等), 不然, 如同 traditional IRA 的 penalty: income tax plus 10%.

Custodial account 我之前比較少聽說. No limit in contribution, but only $750 can be tax deferred, which accounts towards the annual $12,000 gift tax exclusion. 但主要問題是, 到了子女成年的時候, 所有權就歸他們. 法律上成年不代表心智上成年, you have no control how they use the money...

如果有錯誤的話, 麻煩指教一下吧!
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  • Jennie
  • 一些疑問

    您好,想請教您,美國財務規劃類型是指退休規劃的帳戶嗎?像網路有很多美國退休規劃的免費計算您會去使用嗎?這些計算機對您的幫助大嗎?我是一名學生,再作關於美國退休規劃的研究,所以想請教住在美國的您,方便的話希望您可以為我解答,謝謝!
  • 通常券商都會提供 (ex: Fidelity, Vanguard), 可以拿來參考, 再配合風險承受度來決定投資組合. 我不喜歡過於簡化的計算機.

    個人認為 mortgage calculation 的計算機比較好用. 另外 rent or buy calculator 也不錯.

    lukevivian 於 2010/07/06 12:33 回覆